20. 의료비 세액공제 기준 총정리
연말정산에서 “영수증도 있고, 카드 내역도 있는데 왜 빠졌지?”
이 억울함 1등이 바로 의료비 세액공제입니다.
의료비는 ‘쓴 돈’이 중요한 게 아니라,
누구를 위해 썼는지, 어떤 항목인지, 기준을 넘겼는지가 전부입니다.
이번 글에서는 의료비 세액공제 기준을 처음부터 끝까지 정리해서
“된다/안 된다/별도 증빙 필요”를 한 번에 구분할 수 있게 만들어드릴게요.
1. 의료비는 ‘소득공제’가 아니라 ‘세액공제’입니다
의료비는 신용카드 공제처럼 소득을 줄이는 구조가 아닙니다.
세금(산출세액)에서 바로 깎아주는 ‘세액공제’입니다.
그래서 의료비는 “얼마를 썼는가”도 중요하지만,
공제 대상 금액이 얼마로 잡히는가가 더 중요합니다.
- ✔ 의료비 공제는 ‘세금에서 직접 차감’되는 구조
- ✔ 같은 100만 원이라도, 공제대상으로 잡히는지부터 확인 필요
- ✔ “카드로 결제했으니 카드공제 + 의료비공제”처럼 단순 합산 개념은 아님
2. 핵심 공식: ‘총급여의 3% 초과분’만 공제됩니다
의료비 공제는 “쓴 금액 전부”가 아닙니다.
총급여의 3%를 초과한 금액부터 공제 대상이 됩니다.
즉, 연봉이 높을수록 ‘문턱(3%)’이 같이 올라갑니다.
- ✔ 공제대상 의료비 = 의료비 지출액 - (총급여 × 3%)
- ✔ 공제대상 금액이 ‘0’이면 → 의료비를 많이 써도 공제는 ‘0’
예) 총급여 5,000만 원이면 3%는 150만 원입니다.
의료비를 230만 원 썼다면 공제대상은 80만 원(=230-150)만 잡히는 구조죠.
그래서 의료비는 “많이 썼는데 왜 티가 안 나지?”가 자주 나옵니다.
3% 문턱을 먼저 넘겼는지부터 보셔야 합니다.
3. ‘누구를 위해 쓴 의료비인가’가 판정의 1번 기준입니다
의료비는 결제한 사람이 아니라 진료(치료) 받은 사람 기준으로 봅니다.
그래서 가장 흔한 실수가 이겁니다.
“제가 결제했는데요?” → 그건 중요하지 않을 수 있습니다.
- ✔ 본인 의료비: 기본적으로 공제 판단이 가장 단순
- ✔ 배우자·자녀·부모님 의료비: 부양가족(기본공제) 요건을 먼저 확인
- ✔ 맞벌이: “누가 그 가족을 기본공제로 올리느냐”가 의료비 공제의 승패
특히 부모님 의료비는 “효도영수증”처럼 보이지만,
소득·요건이 안 맞으면 공제에서 그대로 탈락합니다.
다음 글(21번)에서 이걸 아주 칼같이 정리해드릴게요.
4. 자주 헷갈리는 항목: “치료 목적”이 아니면 빠질 수 있습니다
의료비는 병원에서 결제했다고 전부 공제되는 구조가 아닙니다.
핵심은 한 줄입니다.
‘치료 목적’ 중심으로 인정되는가?
여기서 자주 흔들리는 항목이 아래입니다.
- ✔ 치과 진료: 치료 목적이면 대체로 인정(단, 항목별 증빙이 중요)
- ✔ 안경·렌즈: 의료비로 들어가지만 한도/증빙(시력교정용) 확인 필요
- ✔ 미용·성형 목적: “의학적 필요”가 아니라면 공제에서 배제되는 경우가 많음
- ✔ 실손보험 수령분: 그대로 공제하면 추징 리스크가 커짐(26번에서 자세히)
결론은 이겁니다.
의료비는 “병원 결제 = 공제”가 아니라
“요건 충족 + 공제대상 판정”이 있어야 들어갑니다.
정리하며
의료비 세액공제는 공제 효과가 확실한 만큼 기준도 확실합니다.
✔ 총급여의 3% 초과분부터 공제 시작
✔ 진료(치료) 받은 사람 기준으로 판단
✔ 항목별로 치료 목적/증빙/제외 조건이 갈림
이제 “영수증 있는데 왜 빠졌지?”가 아니라
“아, 이건 기준에서 빠지는구나”가 보이기 시작하실 겁니다.
다음 글에서는 제일 많이 헷갈리는 주제,
부모님 의료비 공제 가능 여부를 ‘가능/불가’로 딱 잘라드릴게요.
